为切实做好后勤保障部2022年度财务决算工作，现将年终财务报销和2022年度财务决算工作安排如下。

一、基本要求

各中心、办公室要高度重视，严格按照相关财会法规制度和学校、保障部的有关要求，抽调专门力量，安排专人负责，认真做好年终盘点及决算工作，各中心、办公室主要负责人要对年终盘点及决算资料的真实性、准确性和完整性负责。

二、具体内容和要求

（一）材料物资盘点

1.盘点范围和内容：库存材料、固定资产

2.截止时间：2022年12月30日

3.具体要求：

（1）年末材料物资盘点表，对年末有库存的物资统计数量、单价、总金额，对年末无库存，但当年已发生收、支、存业务的材料物资也需反映。

（2）中心、办公室对已耗未购（尚未取得发票等支付凭证或已取得发票但报销手续未完成）和已购未耗物资，都需认真核实数量和金额，进行清查盘点。

（3）年末库存出现负数的材料物资，必须按照规定估价入库。年末库存台账不应出现负数余额，以免造成账实不符。

（4）登记盘点表时，材料盘点表分为明细表和分类汇总表。以明细表为基础进行分类小计与总计，然后按照明细表分类填列汇总表，明细表的总计与汇总表的总计相符。对已耗未购、已购未耗物资和暂估物资在盘点明细表备注中注明。

（5）对毁损、待报废、盘盈亏等物资要单独填列明细和汇总表，作为盘点表的附表一同上报，并写相关情况说明。

对于盘盈的材料物资要查明原因，及时处理；对于盘亏的材料物资，区分不同情况，当事人写书面报告，报保障部领导审批后按规定处理，属个人原因造成的财产损失应追究相应的赔偿责任。

（6）中心、办公室于2022年12月31日前将年终材料盘点表报计划财务办公室。

（7）以计划财务办公室发至各中心、办公室的账面固定资产明细表与实物资产核对。根据盘点结果，做好固定资产盘盈、盘亏、报废等资产处置工作和资产管理人、责任人的确认工作，2022年12月30日前将固定资产盘点表报综合办公室。

（二）工程盘点

1.各中心、办公室分别对学校出资工程、后勤保障部自筹经费工程以工程实际进展情况为依据，结合合同进行盘点，对工程拖期和其它存在的问题说明原因及措施。

2.工程盘点表分为完工已结账工程、完工未结账工程、未完工工程三种情况，于2022年12月15日前报维修工程管理办公室。

（三）经营房屋盘点

1.有经营房屋的中心以租赁房屋资源对照房屋租赁合同（协议）进行盘点，今年已拆除的房屋也需在盘点表中填列。

2.统计已收和未收回房屋租赁（使用）费，统计表于2022年12月15日前报计划财务办公室。

（四）债权债务清理

1.各中心、办公室应与计划财务办公室逐笔核对确认尚未冲销的各类应收、应付款项明细账，并要责任到人，对账龄和原因要进行书面说明。

2.各中心、办公室所有备用金、借款必须在2022年12月30日前办理完还款手续，确因特殊原因不能及时办理还款的，由借款人书面说明原因，经保障部领导同意后可延期还款。

（五）结账日期

1.暂定支出截止日期为12月25日，收入截止日期为12月30日。

2.各中心、办公室要做好各项收入的回款落实和核对工作。对已开出税务发票或财政收据而未收到款的收入进行落实与核对，查明原因，并归类汇总。

3.尽快实施年度工作计划，抓紧验收并完成财务报销。对于已执行项目但未取得票据的，应及时联系相关单位尽快取得票据，非特殊情况不再报销跨年度发票。

三、其他事项

1.各中心、办公室按工作职责，结合保障部的实际情况，撰写业务运行情况汇报，汇报中要对今年的重点工作进行认真总结，收支进行详细分析，对2022年各项业务开展情况及变化进行分析，于2022年12月30日前报计划财务办公室。

2.各类盘点表及决算资料需打印装订，加盖单位公章，主管领导、单位负责人、经办人签字。材料物资盘点表还需现场盘点人员及管理人员签字。各类电子文档发送至hqcwb@lzu.edu.cn。

3.固定资产盘点、债权债务清查内容按照部门单独下发相关表格。

                                后勤保障部

                             2022年11月30日